أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني فقد لا يعلم البعض أن الضرائب من بين أهم الموارد الاقتصادية، التي تعتمد عليها الدول في تغطية النفقات الخاصة بها لذا نجد أن تحصيل الضرائب من بين الأشياء الهامة، حيث تعتبر من بين المصادر الهامة في تمويل الخزينة العمومية للدول، وقد نجد أن البعض قد يعزف عن دفع الضرائب الخاصة به إلى الدولة، وبناء على الأمر قد نجد أن أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني والتي تساهم في زيادة التنمية الاقتصادية.
أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني
الضرائب عبارة عن مبلغ نقدي تقوم الدولة بتحصيله من قبل الأشخاص والمؤسسات، من أجل تمويل النفقات الخاصة بالدول، حتى تتمكن الدولة من تمويل كافة القطاعات الخاصة بها والتي تتمثل في الصحة، التعليم وغيرها من القطاعات الهامة داخل الدول، ومن بين أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني هي أن الدولة تتمكن من خلالها تحسين البنية التحتية لها.
ويوجد بعض الأسس الهامة التي يتم وضعها من أجل تحصيل الضرائب والتي تتمثل في التالي:
- دعم الحكومة من خلال مشاركة الأفراد من أجل تقديم المبالغ المادية، التي تتوافق مع القدرات المادية الخاصة بالأفراد أو الشركات التي يتم فرض الضرائب عليها.
- كما تقوم الحكومة بوضع الضرائب على الأفراد والشركات بناء على الأعمال الخاصة بهم.
- اختيار وسائل هامة من أجل تحصيل الضريبة، حيث يجب أن يتم تحصيل الضرائب من خلال التعرف على الطرق المريحة عبر الاستفتاء، ويجب أن يكون تأثير الضريبة جيد على الأفراد.
- العمل على تقدير الوضع المالي الخاص بالمجتمع، لذا يجب مراعاة القدرات المادية التي تخص الأفراد خاصة محدودي الدخل، وأن يكون للضرائب تأثير بسيط على الأفراد.
- يوجد نوعين من الضرائب حيث قامت الحكومة بتقسيم الضرائب إلى قسمين وهما ضرائب مباشرة وغير مباشرة.
مفهوم الضرائب المباشرة
تعرف بكونها الضرائب التي يتم دفعها بشكل مباشر من قبل الأفراد أو الشركات على حد سواء، ويتم الاستناد على ذلك النوع بناء على قدرة الأفراد على دفع قيمة الضرائب.
مميزات الضرائب المباشرة
- بالنسبة إلى أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني فهو المساهمة في توزيع الثروات بشكل عادل داخل البلاد،
- حيث تقوم الحكومات بالحصول على الأموال من الأغنياء وإعادتها إلى الفقراء في شكل خدمات بأسعار رمزية.
- كما أنها تستفيد من الدخل القومي وارتفاعه، حيث تعتبر مورد كبير من موارد الحكومة في حال النمو الاقتصادي الكبير.
عيوب الضرائب المباشرة
- تؤثر تلك النوعية من الضرائب على الادخار وإدارة الأعمال، فقد نجد أن الضرائب المرتفعة على الدخل تجعل من الشركات والأفراد يبعدون عن العمل الإضافي،
- تخوفا من التعرض إلى نسبة كبيرة من الضرائب في المستقبل.
- جميع الأفراد والشركات على علم بالتزاماتهم الضريبية، الأمر الذي يدفع البعد إلى التهرب الضريبي من خلال الإعلان عن الأرباح القليلة حتى لا يتم دفع نسبة كبيرة من الضرائب.
كما يوجد الكثير من الأمثلة على على الضريبة المباشرة والتي من بينها التالي:
- الضريبة على الدخل وهي تلك الضريبة التي يتم فرضها على الدخل السنوي للمؤسسات والأفراد على حد سواء،
- حيث يجب على كل من يتجاوز الأرباح الخاصة به حد معين دفع قيمة من الضرائب.
- الضريبة على الثروة وهي الضريبة التي يتم فرضها على الثروات والأملاك التي تخص الأفراد أو المؤسسات على حد سواء.
اقرأ ايضا:
الضرائب غير المباشرة
- والضرائب الغير مباشرة هي تلك الضرائب التي لا يتم دفعها من قبل الأفراد والشركات إلى الحكومات بشكل مباشر،
- ولكن يتم فرضها على السلع والخدمات،
ويوجد بالطبع فرق بين الضرائب المباشرة والغير مباشرة والتي تتمثل في التالي:
- من الممكن أن يتم نقل أعبائها من شخص إلى آخر، بمعنى أنه في حالة وضع ضرائب على السيارات يمكن للشركة أن تقوم برفع قيمة السيارة، الأمر الذي يحمل الأفراد سعر الفارق.
- من يقوم بدفع الضريبة هو المستهلك النهائي، حيث نجد أن المسؤول عن الشركات أو السلع يقوم برفع الأسعار، ويقوم الموزع هو الآخر برفعها حتى يقوم المستفيد بدفع قيمة الضريبة.
ويوجد الكثير من المزايا التي تخص الضريبة الغير مباشرة والتي من بينها التالي:
- أن تكون متضمنة الأسعار السلع والخدمات، لذا لن يشعر الشخص أنه قد قام بدفع الضريبة.
- كما تعتبر الطريقة الأمثل في تقليل فرص التعرض إلى التهرب الضريبي.
كما تتضمن تلك الطريقة عدة عيوب أيضا والتي من بينها التالي:
- فرض الضرائب على السلع من بين الأشياء التي تزيد من الأسعار، كما يؤثر سلبا على الأسعار بشكل عام.
- الضرائب يتم فرضها على السلع والخدمات التي يقوم باستهلاكها الأغنياء والفقراء، لذا نجدها غير عادلة للطبقات بشكل عام.
ما هي ضريبة القيمة المضافة ؟
- خلال تعريف أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني تظهر الكثير من المصطلحات والتي من بينها ضريبة القيمة المضافة،
- والتي تعرف بكونها من بين الضرائب الغير مباشرة يتم فرضها على السلع والخدمات على حد سواء،
- ويتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة داخل أكثر من 160 دولة على مستوى العالم اليوم،
- وتعتبر من بين مصادر الدخل الأساسية في البلاد الأمر الذي يساهم في تعزيز الميزانيات الخاصة بالدول.
- يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإمداد، بداية من الناتج مرورا بعملية التوزيع ووصولا إلى مرحلة البيع السلعة بشكل نهائي،
- ويقوم المستهلك بدفع قيمة ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات،
- بينما تقوم الشركات بدفع ضريبة القيمة المضافة إلى الحكومة من خلال عمليات الشراء، وتقوم المنشآت باسترداد الضريبة التي سبق وأن دفعتها للموردين.
اقرأ ايضا:
الفرق بين الضريبة والرسم
- قد يعتقد الكثير من الأفراد أن الضريبة والرسم مجرد اسمان لعملة واحدة، بمعنى أن كل منهم يمتلك نفس الخصائص،
- ولكن من خلال البحث عن أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني والتعرف على الضريبة والرسم والفرق بينهم، سوف تجد أن لكل منهم الوظيفة الخاصة بها،
وعن أهم الفروقات التي توجد بين كل من الضرائب والرسم فهي على النحو التالي:
- الضرائب من بين الأشياء التي يتم دفعها بشكل إلزامي فهي فرض على الشركات والأفراد على حد سواء،
- كما يتم جمعها من قبل الجهات الحكومية، بينما تعتبر الرسوم هي تلك الأموال التي يتم الحصول عليها من قبل الأفراد مقابل الحصول على الخدمات.
- ومن بين أهم الفروق التي يمكنكم من خلالها التعرف على الفرق بين الضريبة والرسم،
- هو أنه لا يوجد علاقة مباشرة تربط بين الجهة التنفيذية التي تقوم بتحصيل الضرائب وبين من يقوم بدفعها،
- فمن الصعب أن يحصل دافعي الضرائب على خدمات مقابل الضرائب،
- ولكن الأمر مختلف تماما في الرسم حيث يتمكن الفرد من الحصول على سلع وخدمات مقابل تلك الرسوم.
- أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني والتي تعد من أهم العوائد المادية التي تعتمد عليها الدولة،
- وتستخدم من أجل تحقيق المزيد من المصالح في عدة مجالات من بينها الاستثمارات،
- بينما نجد أن الرسوم عبارة عن عوائد ثانوية خاصة بالجهات الحكومية،
- حيث تقوم الحكومة بفرضها من أجل تغطية نفقات العاملين لديها.
- أهمية الضرائب في الإقتصاد الوطني والتي تعد من الأشياء الإلزامية حتى وإن لم يقم الفرد أو الشركة بدفعها،
- بينما تعتبر الرسوم غير إلزامية على الإطلاق.